Aportes laborales y patronales en Bolivia 2026
Guía comparativa para entender qué se descuenta al trabajador, qué paga el empleador, cómo se separan los aportes a Gestora/SIP, Caja de Salud y cuándo puede aplicar el Aporte Nacional Solidario.
Retención laboral base sobre el Total Ganado.
Aporte patronal general a Gestora/SIP.
Aporte patronal a Caja de Salud o ente gestor.
Puede sumarse cuando el Total Ganado supera ciertos tramos.
Respuesta rápida
En Bolivia, el aporte laboral es el descuento que se retiene al trabajador sobre su Total Ganado. Para el caso general de trabajador dependiente, la referencia base es 12,71%.
El aporte patronal lo paga el empleador con recursos propios. Para Gestora/SIP, el bloque patronal general suma 7,21%. Además, normalmente se considera el aporte a Caja de Salud del 10%, que es un costo patronal separado del descuento del trabajador.
Se descuenta al trabajador dependiente sobre el Total Ganado.
Lo asume el empleador como costo propio vinculado a Gestora/SIP.
Aplica por tramos cuando el Total Ganado supera Bs 13.000.
Tabla de aportes laborales y patronales en Bolivia
Esta tabla separa los conceptos principales para evitar la confusión más común: mezclar el descuento del trabajador con los pagos que realiza el empleador.
| Concepto | Porcentaje | Quién lo paga | ¿Se descuenta del sueldo? | Base habitual | Recurso útil |
|---|---|---|---|---|---|
| Cotización mensual | 10% | Trabajador | Sí | Total Ganado | Calcular aporte |
| Prima por riesgo común | 1,71% | Trabajador | Sí | Total Ganado | Ver tabla Gestora |
| Aporte solidario del asegurado | 0,5% | Trabajador | Sí | Total Ganado | Ver guía |
| Comisión | 0,5% | Trabajador | Sí | Total Ganado | Ver detalle |
| Total aporte laboral base | 12,71% | Trabajador | Sí | Total Ganado | Salario neto |
| Prima por riesgo profesional | 1,71% | Empleador | No | Total Ganado | Aportes patronales |
| Aporte patronal para vivienda | 2% | Empleador | No | Total Ganado | Ver cálculo |
| Aporte patronal solidario | 3,5% | Empleador | No | Total Ganado | Ver aporte patronal |
| Total patronal Gestora/SIP | 7,21% | Empleador | No | Total Ganado | Costo patronal |
| Caja de Salud / ente gestor | 10% | Empleador | No | Total Ganado | Ver referencia |
| Aporte Nacional Solidario | 1,15% · 5,74% · 11,48% | Trabajador, si corresponde | Sí, cuando aplica | Excedentes por tramo | Ver ANS |
La tabla resume el caso general de trabajadores dependientes. Pueden existir situaciones especiales por edad, tipo de asegurado, pensionistas, consultores, sector minero metalúrgico u otros regímenes.
Aporte laboral: lo que se descuenta al trabajador
El aporte laboral es la parte que se retiene del Total Ganado del trabajador dependiente. En el caso general, el descuento base suma 12,71%.
Qué afecta
Afecta el sueldo líquido porque se descuenta de la boleta de pago antes de llegar al monto en mano.
Qué no incluye
No incluye RC-IVA, anticipos, préstamos, descuentos judiciales, multas internas ni otros descuentos particulares.
Descuento laboral base = Total Ganado × 12,71%
Para convertir ese porcentaje a bolivianos, puedes usar la calculadora de aportes a la Gestora o la calculadora de salario neto.
Aporte patronal: lo que paga el empleador
El aporte patronal no se descuenta del sueldo del trabajador. Es un costo propio del empleador y se calcula sobre el Total Ganado, según el concepto que corresponda.
Gestora/SIP
El bloque patronal general vinculado a Gestora/SIP suma 7,21%.
Caja de Salud
El aporte patronal referencial a la Caja de Salud o ente gestor suele considerarse por separado.
Costo laboral
Para el empleador, ambos bloques ayudan a estimar el costo mensual asociado a la planilla.
Aporte patronal Gestora/SIP = Total Ganado × 7,21%
Caja de Salud referencial = Total Ganado × 10%
Aporte Nacional Solidario: cuándo puede sumarse
Además del aporte laboral base, el Aporte Nacional Solidario puede aplicar cuando el Total Ganado supera determinados tramos. No se calcula como un porcentaje único sobre todo el sueldo, sino sobre los excedentes que correspondan.
| Tramo | Porcentaje | Base de cálculo | Cómo leerlo |
|---|---|---|---|
| Primer tramo | 1,15% | Excedente sobre Bs 13.000 | Aplica sobre la diferencia positiva que supere Bs 13.000. |
| Segundo tramo | 5,74% | Excedente sobre Bs 25.000 | Si el Total Ganado supera Bs 25.000, se suma este tramo sobre el excedente. |
| Tercer tramo | 11,48% | Excedente sobre Bs 35.000 | Si el Total Ganado supera Bs 35.000, se agrega este tramo adicional. |
ANS estimado = 1,15% × excedente sobre Bs 13.000
+ 5,74% × excedente sobre Bs 25.000
+ 11,48% × excedente sobre Bs 35.000
Si quieres revisar este punto con más detalle, puedes consultar la guía específica sobre Aporte Nacional Solidario en Bolivia.
Estimador rápido de aportes laborales y patronales
Ingresa un Total Ganado mensual para ver una estimación simple del descuento laboral, el posible Aporte Nacional Solidario y el costo patronal referencial.
Usa el Total Ganado antes de descuentos. El resultado es referencial.
También puedes calcular el resultado desde la calculadora de salario neto en Bolivia o revisar el detalle en la tabla de aportes a la Gestora.
Ejemplos prácticos
Los siguientes ejemplos ayudan a comparar cuánto se descuenta al trabajador y cuánto representa el costo patronal referencial para el empleador.
| Total Ganado | Descuento laboral 12,71% | ANS estimado | Total descuento trabajador | Patronal Gestora/SIP 7,21% | Caja de Salud 10% |
|---|---|---|---|---|---|
| Bs 3.000 | Bs 381,30 | Bs 0,00 | Bs 381,30 | Bs 216,30 | Bs 300,00 |
| Bs 5.000 | Bs 635,50 | Bs 0,00 | Bs 635,50 | Bs 360,50 | Bs 500,00 |
| Bs 15.000 | Bs 1.906,50 | Bs 23,00 | Bs 1.929,50 | Bs 1.081,50 | Bs 1.500,00 |
| Bs 27.000 | Bs 3.431,70 | Bs 275,80 | Bs 3.707,50 | Bs 1.946,70 | Bs 2.700,00 |
| Bs 40.000 | Bs 5.084,00 | Bs 1.745,50 | Bs 6.829,50 | Bs 2.884,00 | Bs 4.000,00 |
Los ejemplos se calculan sobre Total Ganado y son orientativos. En una boleta real pueden intervenir otros conceptos.
Cómo usar esta tabla sin confundirte
Identifica si estás mirando un descuento o un costo patronal
Si el concepto lo paga el trabajador, afecta el sueldo líquido. Si lo paga el empleador, forma parte del costo laboral.
Usa el Total Ganado como base de referencia
La mayoría de los porcentajes se entienden sobre el Total Ganado, salvo casos especiales o conceptos que no correspondan.
Revisa si aplica el Aporte Nacional Solidario
Cuando el Total Ganado supera ciertos tramos, el ANS puede sumarse al descuento laboral base.
Separa aportes de otros descuentos
RC-IVA, préstamos, anticipos, descuentos judiciales u otros conceptos deben revisarse aparte.
Preguntas frecuentes sobre aportes laborales y patronales
¿Cuál es la diferencia entre aporte laboral y aporte patronal?
El aporte laboral se descuenta al trabajador y reduce el sueldo líquido. El aporte patronal lo paga el empleador con recursos propios y no se descuenta directamente al trabajador.
¿Cuánto se descuenta al trabajador en Bolivia?
Para el caso general de trabajador dependiente, la referencia base es 12,71% sobre el Total Ganado. Puede sumarse el Aporte Nacional Solidario cuando corresponde.
¿Cuánto paga el empleador como aporte patronal?
El bloque patronal general vinculado a Gestora/SIP suma 7,21%. Además, normalmente se considera el aporte a Caja de Salud o ente gestor, separado del SIP.
¿El aporte patronal se descuenta del sueldo?
No. El aporte patronal lo paga el empleador. El trabajador ve descontados los aportes laborales y otros descuentos personales que puedan corresponder.
¿El 12,71% incluye RC-IVA?
No. El 12,71% corresponde al aporte laboral base a Gestora/SIP. El RC-IVA es un cálculo tributario diferente y debe revisarse por separado.
¿Cuándo aplica el Aporte Nacional Solidario?
Puede aplicar cuando el Total Ganado supera Bs 13.000. Se calcula por tramos sobre los excedentes que correspondan.
¿Esta tabla sirve para calcular el salario neto?
Sirve como referencia de porcentajes. Para estimar el sueldo en mano conviene usar la calculadora de salario neto, porque allí pueden intervenir otros descuentos.
Fuentes y criterio de actualización
Esta página resume porcentajes generales para facilitar la lectura de aportes laborales y patronales en Bolivia. La información se presenta con finalidad orientativa y debe contrastarse con la normativa, planilla, boleta de pago o asesoramiento correspondiente en casos particulares.
Calculadoras y guías relacionadas
Usa estas páginas para pasar de la tabla general a un cálculo más específico.
Resumen final
Para entender los aportes en Bolivia, lo más importante es separar tres bloques: descuento laboral, aporte patronal y otros cálculos que pueden afectar la boleta.
- Trabajador: aporte laboral base de 12,71% sobre el Total Ganado.
- Empleador: aporte patronal general de 7,21% a Gestora/SIP.
- Salud: aporte patronal referencial de 10% a Caja de Salud o ente gestor.
- Ingresos altos: puede sumarse Aporte Nacional Solidario por tramos.